Права вкладчика. Памятка. |
Что понимается под договором банковского вклада?
Договор банковского вклада (депозитный договор) – это соглашение, в силу которого одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для другой стороны денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (ст. 834 ГК РФ).
Форма договора банковского вклада
Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме.
Кто является вкладчиком?
Вкладчик — это всегда физическое лицо, которое заключило с банком договор банковского вклада, предметом которого являются денежные средства в рублях или в иностранной валюте.
Как самому рассчитать проценты по вкладу?
Сумма простых процентов по вкладу рассчитывается по формуле:
Сумма процентов по вкладу = Размер вклада × Ставка, % × Срок в днях / (365 (или 366 в високосный год) × 100)
Пример:
Сумма вклада: 100 000 рублей; процентная ставка: 8% годовых; срок вклада: 12 месяцев (здесь для расчёта в месяце 30 дней).
Сумма процентов по вкладу = 100 000 руб. × 8% × 360 / (100 × 365) = 7 890 руб.
Сумма сложных процентов по вкладу рассчитывается по формуле:
Сумма процентов по вкладу = Размер вклада × (1+ (Ставка × Срок в днях) / (100 × 365 (или 366)))n, где n – количество периодов, за которые в течение срока вклада капитализируются проценты
Пример:
Сумма вклада: 100 000 рублей; срок вклада: 12 месяцев; ежеквартальное начисление процентов по сложной ставке; n = 4, так как за срок вклада проценты будут начислены 4 раза, процентная ставка: 5% годовых.
Сумма процентов по вкладу = 100 000 × (1+ (5 × 360) / (100 × 365))4 = 121233,78 руб.
Налогообложение доходов по банковскому вкладу
В соответствии с частью второй Налогового кодекса Российской Федерации доходы в виде процентов, полученные физическим лицом по вкладам в банках, в том числе вкладам в драгоценных металлах, облагаются налогом на доходы физических лиц в части превышения суммы процентов, начисленных по договору, над суммой процентов, рассчитанной:
- по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены проценты;
- по вкладам в иностранной валюте исходя из 9% годовых.
Налогообложение производится в момент выплаты процентов по вкладу. Клиент получает проценты за вычетом налога. Налоговый кодекс Российской Федерации возлагает на любой банк обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога с доходов по банковским вкладам, подлежащим налогообложению.
Право на наследование банковского вклада
Вклад может быть унаследован по завещанию вкладчика или по закону. Права на денежные средства, внесенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом его счете в банке, могут быть завещаны им посредством совершения завещания или завещательного распоряжения.
Завещательное распоряжение правами на денежные средства в банках наследодатели могут совершить бесплатно в том банке (офисе банка), в котором оформлен договор банковского вклада.
Страхование банковских вкладов физических лиц
Все вклады физических лиц в банках подлежат обязательному страхованию в государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов». При этом есть некоторые исключения, которые не подпадают под действие Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»:
- вклады, удостоверенные сберегательным сертификатом на предъявителя или сберкнижкой на предъявителя;
- средства на счетах физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица, если счета открыты в связи с профессиональной деятельностью (для страховых случаев, наступивших до 01.01.2014 г.);
- средства на счетах адвокатов и нотариусов, если счета открыты в связи с профессиональной деятельностью;
- вклады в филиалах российских банков, находящихся за границей;
- средства, переданные банкам в доверительное управление;
- средства, размещенные на обезличенных металлических счетах;
- средства, переведенные в так называемые «электронные кошельки» (электронные денежные средства).
Под действие указанного закона подпадают не только внесенная во вклад сумма, но и проценты по вкладу, которые рассчитываются пропорционально фактическому сроку вклада до дня наступления страхового случая. Для того чтобы под полную защиту попали ваши накопления свыше 700 тыс. рублей, их целесообразно разместить в разных банках.
Способы защиты нарушенных прав вкладчиков – физических лиц
- Судебная защита
- Рассмотрение спорной ситуации с участием Роспотребнадзора