Отличительные особенности и порядок вступления в наследство разных типов имущества

Отличительные особенности и порядок вступления в наследство разных типов имущества

Наследование движимого и недвижимого имущества

Передача имущества по наследству переходит в общем порядке. Однако необходимо иметь в виду, что:

  • В случае если имущество является предметом залога по кредитным договорам или договорам поручительства, то вместе с имуществом наследнику переходят обязательства по данным договорам. Таким образом, если наследник получил квартиру, купленную в кредит, или машину, взятую по автокредиту, и долг по данному кредиту не погашен в полном объеме на момент наследования, то наследник обязан погашать данный кредит, согласно условиям договора и графика платежей.
  • В случае проживания в данной квартире членов семьи наследодателя, наследник не может препятствовать их дальнейшему проживанию.
  • В случае если жилое имущество находится в общей собственности супругов, то в первую очередь выделяется доля живого супруга, а остальная часть переходит в наследование, причем супруг имеет право на выделение его доли наследства в этом имуществе согласно общим правилам.
  • В случае если имущество невозможно разделить без нанесения ему вреда, то оно переходит наследнику, который использовал это имущество совместно с наследодателем (например, проживали совместно в наследуемом доме или использовали автомобиль).
  • При наследовании земельного участка, вместе с ним переходит право на поверхностный слой почвы на нем, водные объекты и объекты растительности.

Задание:

Сын отказался от наследства по закону после смерти своей матери. Передается квартира, находящаяся в залоге у банка, остаток долга 1,5 млн. рублей. Среди родственников в живых есть родной брат покойной с племянницей, падчерица от первого брака супруга.

Вопросы:

  • В каком случае имеет право наследовать данную квартиру племянница?
  • В каком случае падчерица может вступить в наследство?

(Ответы и пояснения смотрите в конце модуля)

Наследование депозитов и счетов в банках

Денежные средства на банковских счетах, в том числе вкладах и банковских картах, могут наследоваться в общем порядке, как указано выше. Кроме того, законом предусмотрена возможность составления завещательного распоряжения по счету (вкладу) непосредственно в отделении банка, в котором открыт данный счет. Распоряжение составляется в двух экземплярах в письменном виде и удостоверяется работником банка, с обязательной регистрацией в специальном журнале. Данная удостоверительная надпись приравнивается к нотариальной. Завещательное распоряжение по банковскому счету должно быть подписано собственноручно владельцем вклада. Если владелец вклада не может собственноручно подписать документ, то завещание счета осуществляется нотариально.

Если такое распоряжение делается в пользу нескольких наследников, то в нем необходимо указать размеры долей каждого наследника. Если доли не указаны, то они считаются равными.

В случае если наследник умирает до или одновременно с завещателем вклада распоряжение утрачивает силу.

Завещательное распоряжение может быть оформлено, изменено или отозвано в любой момент в течение срока действия вклада.


Рисунок 3. Перечень пунктов завещательного распоряжения

Если похороны производились за счет других лиц, они могут потребовать с наследника(-ов) (или банка, если наследник(-и) отказался(-лись) от своих прав) компенсацию своих расходов.

Выдача вклада производится по истечении 6 месяцев после открытия наследства. До этого момента наследник может получить средства на компенсацию расходов по проведению похорон, но не более 40 тысяч рублей.

В соответствии с семейным законодательством РФ, если банковский счет был открыт в браке на одного из супругов, то он считается общим имуществом. Соответственно, живой супруг может получить у нотариуса свидетельство, дающее право на половину вклада умершего супруга, остальная половина делится между наследниками на общих условиях. Если же вклад был открыт до заключения брака, то между наследниками распределяется вся сумма вклада.

Пример:

На вкладе умершего мужчины 36 000 рублей. Три наследника: супруга и два совершеннолетних ребенка.

Супруга получит свою половину вклада (18 000 руб.) плюс 1/3 часть наследства – 6 000 руб.

Дети получат по 6 000 рублей – по своей 1/3 доли наследства..

Вышеуказанные нормы и правила распространяются на счета, открытые в рублях в любых организациях, имеющих право принимать вклады от населения. Завещать валютные вклады возможно только с привлечением нотариуса.

Наследование обезличенного металлического счета (ОМС)

Наследование ОМС происходит по тем же правилам, что и наследование денежных средств на банковских счетах. Особенностью передачи данного финансового инструмента является то, что наследник получает сумму денежных средств в обмен на металл, находящийся на счете. Расчет денежного эквивалента производится по курсу покупки банком металла на день получения средств. То есть по тому курсу, который действует в банке в день обращения наследника.

Пример:

В момент обращения наследника на ОМС находится 16,5 грамм золота с учетом причисленных процентов. Стоимость покупки банком золота на день обращения составляет 1750 рублей за грамм.

1750 × 16,5 = 28 875 руб.

Соответственно, наследник получит сумму в 28 875 рублей.

Пример:

Мужчина обратился к юристу с вопросом, правомерно ли действует банк, уменьшая реальную стоимость золота, проводя выдачу денежных средств по курсу, отличному от официальной котировки, при закрытии обязательного металлического счета и выдачи средств наследнику.

На счете было 346,7 гр. золота. На день обращения официальный курс составлял 1620 рублей за грамм. Курс покупки внутри банка: 1565 рублей за грамм. Банк выдал наследнику:

346,7 × 1565 = 542 585,5 рублей.

По расчетам наследника он должен был получить:

346,7 × 1620 = 561 654 рублей.

Разница существенная: почти 20 тысяч рублей. Также был задан вопрос: правильно ли поступает банк, выдавая сумму рублями, а не слитками?

Специалист пояснил, что банк был абсолютно прав и действовал в соответствии с законодательством.

Задание.

По завещанию осталось следующее имущество: трехкомнатная квартира (в общей собственности супругов), вклад в банке на сумму 350 000 рублей (открытый в браке) и обезличенный металлический счет на 22 грамма золота (открытый до брака). В завещании указаны в равных долях два наследника: супруга и родной брат. Жена потратила 30 000 рублей на организацию похорон. Курс покупки банком 1 грамма золота на момент обращения наследников составит 1 430 рубля, курс продажи 1 650 рублей.

Каким образом будет распределено имущество между наследниками?

(Ответы и пояснения смотрите в конце модуля)

Наследование инвестиционных инструментов

Кроме вкладов в банках и имеющегося имущества капитал может быть размещен на брокерских счетах, в ценных бумагах, паевых инвестиционных фондах, долях в кооперативах, товариществах и обществах. Передача наследникам данных финансовых инструментов происходит на общих условиях по закону или завещанию, но с некоторыми особенностями:

Свидетельство на наследование выдается на весь пакет, независимо от количества наименований бумаг в портфеле. Если на счетах есть и денежные средства, и ценные бумаги, то выдается два свидетельства. Брокерский счет не может быть переоформлен на наследника, но наследник может открыть в той же компании новый счет и перевести туда полученные активы.

При спекуляции на Forex бумаги оформляются таким образом, что сложно идентифицировать счет трейдера с наследниками. За время открытия наследства состояние счета может сильно измениться. Немного проще с фьючерсами и опционами, но сумма на счете на момент вступления в наследство так же не предсказуема.

В отличие от ценных бумаг инвестиционные паи переоформляются проще. После смерти владельца инвестиционные паи блокируются и после предъявления наследником свидетельства о наследстве и заявления переоформляются с лицевого счета наследодателя на лицевой счет наследника путем внесения расходных и приходных записей в реестр.

Если по законодательству требуется согласие остальных учредителей на включение наследника в состав компании и такое согласие не получено, то наследник может получить свою долю в денежном эквиваленте. Членство в кооперативах переходит без получения такого согласия. В членстве в потребительском кооперативе не может быть отказано.

Рисунок 4. Особенности наследования инвестиционных инструментов

Для перехода прав на ценные бумаги необходимо внести запись в реестр ценных бумаг на основе свидетельства о праве на наследство. Часто для выдачи такого документа нотариус оформляет запрос регистрирующей компании. Если наследодатель не указал точное количество акций на одного наследника или количество акций не кратно количеству наследников, для них открывается совместный счет. Раздел бумаг наследники могут произвести позднее по договоренности, подписав договор о разделе.

После перехода ценных бумаг в собственность наследники смогут получить все накопившиеся дивиденды, которые еще не были еще выплачены наследодателю, и, разумеется, получать все причитающиеся дивиденды в дальнейшем.

Наследование облигаций возможно в двух вариантах:

  • наследование облигаций и накопившегося купонного дохода,
  • наследование номинала вместе с купонным доходом, если облигации погашены.

Если наследодатель увлекался игрой на разнице курсов валют, куплей-продажей опционов и фьючерсов, то к наследникам, конечно, перейдут все имевшиеся у наследодателя финансовые результаты, но за 6 месяцев, которые пройдут до вступления в наследство, цены на рынке многократно поменяются и вполне возможно, что результаты будут отрицательные. Таким образом, наследование капитала краткосрочных инструментов сопряжено с определенным риском.

Пример:

Маргарита получила акции Сбербанка от родителей в наследство в количестве 45 штук.

Возникает вопрос о рыночной стоимости данных акций, чтобы принять решение о вступлении или об отказе от наследования, так как часто бывает, что стоимость акции равна или ниже стоимости услуг оценщика, воспользоваться которыми придется обязательно. В данном случае стоимость акций находилась на уровне 90 рублей, то есть общая стоимость составила около 4000 рублей. Стоимость оценки в среднем составляет 3000–5000 рублей. Целесообразнее отказаться от наследства.

А вот Ирина и Сергей получили от родителей акции компании Норильский Никель в количестве 93 штуки. Стоимость 1 акции – в пределах 5700 рублей. Завещание написано не было. Количество акций невозможно без остатка поделить между ними. Соответственно им нужно как-то договориться и письменно оформить соглашение о разделе данных бумаг в присутствии нотариуса.

Задание:

У человека есть 18 акций компании Алроса (ориентировочная стоимость: 600 000 рублей), 600 акций Сбербанка (ориентировочная стоимость: 50 000 рублей), 450 акций Газпрома (ориентировочная стоимость: 68 000 рублей), дом стоимостью 9 млн. рублей, находящийся в залоге (остаток долга с процентами 1 000 000 рублей), квартира стоимостью 3 млн. рублей, автомобиль стоимостью 1 млн. рублей и три наследника между которыми он хочет поделить имущество поровну.

Как оптимально составить завещание, никого не обидев и не создав дополнительных проблем при разделе имущества?

(Ответы и пояснения смотрите в конце модуля)

Наследование программ накопительного страхования жизни и инвестиционного страхования жизни.

Наследников накопительных и инвестиционных программ страхования жизни можно обозначить непосредственно в договоре страхования с указанием доли или без. В данном случае независимо от наличия или отсутствия завещания данные средства не входят в общее наследство и не делятся между наследниками, не указанными в договоре. Важным моментом является срок получения наследниками полагающейся суммы.

Если в договоре страхования определен круг наследников, то для получения компенсации по договору страхования у них не будет необходимости выжидать 6 месяцев.

Сумма по договору страхования в отличие от банковского счета подлежит наследованию в полном объеме, без выделения ½ части супругу/супруге.


Рисунок 5. Варианты последующего наследования.

Порядок наследования должен быть указан в договоре. В случае если в договоре не указаны получатели страховых сумм, то наследники определяются по закону.

Наследование накопительной пенсии на счетах в НПФ

Если пенсионер при жизни не обратился за выплатой накопительной части своей государственной пенсии или получил только единовременную (срочную) выплату, его наследники могут в течение 6 месяцев заявить свои права на получение данных средств.


Рисунок 6. Суммы, включенные в наследуемую накопительную пенсию

Также наследники получат все не полученные наследодателем средства, накопленные на счете в НПФ по договорам добровольного пенсионного обеспечения.

Наследниками являются те лица, кого владелец накопительного счета указал в договоре с НПФ об обязательном или добровольном пенсионном страховании. В противном случае наследники определяются законодательно, согласно очередности. Выплата производится независимо от возраста и состояния трудоспособности в следующей последовательности:

  • в первую очередь – детям, в том числе усыновленным, супругу и родителям (усыновителям);
  • во вторую очередь – братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам.

Наследование страховой пенсии

Согласно законодательству РФ, сумма государственной пенсии, назначенной и не полученной при жизни гражданином в полном объеме, подлежит наследованию его родственниками.


Рисунок 7. Перечень наследников государственной пенсии.

Обратиться с требованием на наследство можно в течение четырех месяцев со дня открытия наследства.

Суммы пенсии, которые были начислены в текущем месяце, но не были получены наследодателем до момента смерти, не входят в наследование.

Если указанные выше наследники не могут получить данные средства или не предъявили свои требования в установленный срок, то данные средства наследуются на общих основаниях.

В случае, когда с требованиями обратились несколько наследников, то средства невыплаченной пенсии делятся между ними поровну.

Пример.

Мужчина до пенсионного возраста женат, имеет двух совершеннолетних сыновей от первого брака (живут отдельно) и дочь от текущего брака. У него есть дом, купленный во втором браке в общую собственность, стоимостью 10 млн. рублей, вклад в банке на сумму 180 000 рублей, автомобиль стоимостью 1,9 млн. рублей, купленный с использованием кредитных средств (остаток долга: 275 000 рублей), офисное помещение стоимостью 2,7 млн. рублей. Человек обратился к советнику за помощью в составлении завещания с вопросом, как грамотно распределить имеющееся имущество.

После общения с консультантом пришел к следующему решению:

  • Составление завещания: свою 1/2 долю дома он делит на младшего сына и дочь по ¼ доли (в денежном выражении получается 2,5 млн. рублей), вклад в банке он передает младшей дочери, указывая в завещании обязательное условие – достижение 18 лет. Автомобиль он передает супруге, а офисное помещение – старшему сыну.
  • С целью снижения финансовой нагрузки рекомендовано застраховать жизнь, причем по накопительной программе, чтобы и кредит было легко погасить в случае чего, и учесть необходимость финансовой защиты детей. При заключении договора рекомендовано сразу внести в список наследников детей с указанием их доли.
  • Так как мужчина сравнительно молодой и производит отчисления на накопительную часть пенсии, рекомендовано в договоре и заявлении в пенсионный фонд, также указать желаемых наследников с выделением им долей.

Пример:

Наследники Нины Андреевны – совершеннолетняя дочь, не проживающая с ней на одной площади, и сын, проживающий с матерью совместно, обратились за получением ее государственной пенсии. В ответ на их обращение пенсия была назначена сыну, так как он проживал с пенсионеркой.

Кроме того с Ниной Андреевной в ее квартире проживал совершеннолетний племянник. Завещания составлено не было. По закону, племянник иждивенцем признан не был. Он не относится ни к какой очереди наследования и может наследовать ее имущество только по праву родства при условии, что наследники первой очереди – дочь и сын – откажутся от вступления в наследство, а также если у женщины нет живых родных братьев и сестер. Однако сын и дочь не отказались и вступили в наследование данной квартирой. Сын предъявил требование к племяннику об освобождении жилого помещения через суд. Суд еще не состоялся, но вполне возможно, суд вынесет решение об отказе в выселении, если будет признано, что эта квартира – единственное возможное место жительство племянника, и у человека тяжелое материальное положение.

Также у Нины Андреевны был открыт вклад «Пенсионный» в банке, на сумму 263 800 рублей. Наследниками по закону являются дочь и сын в равном объеме. Из общей суммы вклада вычитается 14 650 рублей (племяннику) и 21 420 рублей (сыну), в качестве

компенсации расходов, понесенных ими в связи с организацией похорон. Таким образом, сумма вклада будет разделена следующим образом:

(263 800 – 14 650 – 21 420)/2 = 227 730 рублей / 2 = 113 865 рублей.

По 113 865 рублей получат со вклада сын и дочь пенсионерки.

Задание:

Пенсионерка умерла после назначения государственной пенсии. У нее осталась дочь, которая проживала с ней, два сына, которые проживали отдельно, одному 25 лет, другому 20 лет, учится в ВУЗе (иждивенец). Все дети обратились за получением неполученных сумм пенсии.

Кто и в каком объеме может рассчитывать на выплаты?

(Ответы и пояснения смотрите в конце модуля)

Задание.

У наследодателя остался договор страхования на сумму 450 000 рублей, в договоре обозначены наследники: 2 сына (26 и 24 года) по ½ доли, вклад в банке на сумму 700 000 рублей, открытый в браке, по завещательному распоряжению также на двух сыновей, при условии достижении ими 25-летнего возраста, и квартира, находящаяся в общей долевой собственности (равные доли) с супругой и сыновьями, где они и проживают. Завещание у нотариуса составлено не было. Других лиц – наследников по закону – за исключением указанных в задаче (супруги и сыновей), нет.

Кроме того, у него осталась часть невыплаченной накопительной части пенсии в сумме 120 000 рублей. Он получал ее в течение 6 месяцев. В договоре в разделе наследники были указаны сыновья по ½ доли.

Каким образом будет разделено имущество?

(Ответы и пояснения смотрите в конце модуля)

Задание:

По договору инвестиционного страхования жизни женщины на сумму 450 000 рублей определено 3 наследника: супруг и двое детей (дочь и сын) в равных долях. У дочери есть своя дочь.

Помимо инвестиционного страхования есть доля в уставном капитале ООО в размере 50% (по документам требуется согласие второго учредителя на участие в обществе), которую женщина завещала супругу. Также по завещанию сын получает автомобиль стоимостью 800 000 рублей, купленный в автокредит (остаток долга 600 000 рублей), а дети вместе – участок земли 30 соток с яблочным садом в дачном кооперативе.

Вопросы:

  • Каким образом происходит выплата по договору страхования жизни наследникам, в случае гибели дочери одновременно с матерью?
  • Какие возможности возникают у супруга в связи с получением доли в бизнесе?
  • Какие варианты есть у сына при передаче автомобиля в наследство?
  • Имеет ли право на урожай яблок с яблочного сада отец и сын?
  • Могут ли отказать в членстве в дачном кооперативе сыну или дочери, и на каких основаниях?

(Ответы и пояснения смотрите в конце модуля)